Lohnarten

In dieser Maske werden die Eingabelohnarten angelegt, gewartet, gelöscht oder für den Nettolohnausweis in Gruppierungen zusammen gefasst.

Lohnarten

In dieser Maske werden die Eingabelohnarten angelegt, die bei der Abrechnung vom Anwender erfasst werden können. Bei diesen Eingabelohnarten kann es sich um Bezüge oder Abzüge sowie um Korrekturen bestimmter Bemessungen handeln.

Im laufenden Betrieb können bereits verwendete Lohnarten auch korrigiert werden in dieser Maske (z. B. bei gesetzlichen Änderungen oder Lohnartennummer oder -name ändern).

Bei Änderungen und Anlagen muss Folgendes beachtet werden:

• Lohnarten können beim Anlegen eines Unternehmens wie alle anderen Stammdaten entweder kopiert oder referenziert werden. Benötigen Sie eine neue Lohnart oder Änderung müssen Sie zuerst entscheiden auf welcher Hierarchie Sie das tun.

• Bei der Referenzierungs-Logik von Lohnarten gibt es zu den übrigen Stammdaten einen gravierenden Unterschied: Trotz referenzieren, können auf untergeordneten Hierarchien solche Stammdaten nochmals 'individuell' angelegt werden. Die Referenzierung (Wartung über den Referenzklient wird dabei für diese eine Lohnart ausgeschalten. Sie kann aber dafür für diesen Klienten individuell gesteuert werden, ohne dass andere Mandanten davon beeinflusst werden.
  z. B. bei der Mehrzahl Ihrer Mandanten wird die Lohnart 450 - Prämie laufend in die Bemessung für die Betriebsratsumlage gerechnet. Nur bei einem einzigen Mandanten soll dies nicht geschehen. Legen Sie also die Lohnart 450 auf diesem Mandanten neu an und ändern dort das entsprechende Attribut, ohne dass andere Abrechnungen davon berührt werden.

• Neu angelegte Lohnarten, die auf mehreren Hierarchien gleich zur Verfügung stehen sollen, sollten am Referenzklienten angelegt werden.

• Ändern Sie Lohnarten auf einer Hierarchie, auf die Andere referenzieren, dann wirken sich Änderungen auch auf alle Klienten und alle deren Abrechnungen aus!

• Lohnarten können immer nur auf der Hierarchie geändert werden, auf der sie angelegt sind. Am einfachsten erkennt man das an der farblichen Darstellung. Grüne Lohnarten können geändert werden. Schwarze Lohnarten nicht. Sie liegen auf einer anderen Hierarchie (Referenzklient, Mustermandant) und müssen dort geändert werden.

Schaltflächen:

• Fremdspracheneingabe: Bestimmte Auswertungen können wahlweise auch in Fremdsprachen ausgedruckt werden. Hierfür ist bei den Lohnarten die Bezeichnung in der jeweiligen Sprache zu hinterlegen. Wählen Sie zuerst die Lohnart, die Sie übersetzen möchten und klicken danach auf die Schaltfläche 'Fremdspracheneingabe'. Es öffnet sich die Werteliste mit den zur Verfügung stehenden Sprachen. Wählen Sie die gewünschte Sprache und klicken auf 'OK'. Es öffnet sich nur die Maske 'Fremdsprachen - Datenübersetzung'. Die zuvor gewählte Lohnart und Sprache wird automatisch angezeigt. Sie können sofort die Bezeichnung der Lohnart eingeben. Bestätigen Sie die Übersetzung mit der Funktionstaste 'speichern'
  Möchten Sie die Lohnart in eine weitere Sprache übersetzen, öffnen Sie die Werteliste beim Feld 'neue Sprache'. So können in einem Arbeitsvorgang alle Fremdsprachen eingegeben werden. Bereits hinterlegte fremdsprachige Bezeichnungen werden automatisch angezeigt.
  Im Reiter 'Übersicht' werden alle übersetzten Lohnarten in allen Sprachen angezeigt. Auch hier können im Textfeld rechts Änderungen vorgenommen werden.

• aktuelle Lohnart auf untergeordnete Unternehmen abgleichen: Eine ausgewählte Lohnart kann mit dieser Schaltfläche auf untergeordnete Unternehmen mit eigenen Lohnarten (Lohnstammdaten sind kopiert) abgeglichen werden. Diese Funktion wird nur benötigt, wenn die untergeordneten Hierarchien in den Stammdaten Lohn NICHT referenzieren. Eine Änderung kann somit in einem Arbeitsschritt für mehrere Unternehmen durchgeführt werden.
  Klicken Sie auf die Schaltfläche. Es öffnet sich die Maske 'Lohnartenabgleich'. Es werden alle Unternehmen auf die abgeglichen werden kann angezeigt. Wählen Sie Unternehmen auf die kopiert werden soll durch anhaken der Checkbox aus. Betätigen Sie abschließend die Schaltfläche 'ausführen'. Die zuerst durchgeführte Änderung/Anlage der Lohnart wird auf alle Unternehmen die ausgewählt wurden abgeglichen.

• aktuelles Attribut auf referenzierte Unternehmen mit eigenen Lohnarten abgleichen: diese Funktion wird benötigt, wenn die Lohnarten zwar referenzieren, aber bei untergeordneten Unternehmen nochmals mit der gleichen Nummer 'individuell' angelegt wurden. z. B. In einem solchen Fall steht eine Änderung der Lohnart 100 am Referenzklienten nicht automatisch allen untergeordneten Klienten zur Verfügung. Bei jenen Klienten, die die Lohnart 100 individuell (grün) haben müssen die Änderung vom Referenzklienten mit Hilfe dieser Schaltfläche übernommen werden. Abgeglichen wird hier jedoch nicht die ganze Lohnart, sondern nur das Attribut/Feld auf dem man gerade mit dem Cursor steht.
  Durch klicken auf diese Schaltfläche öffnet sich die Maske 'Lohnartenattributsabgleich'. Hier werden alle betroffenen Klienten angezeigt, die die Lohnart individuell erfasst haben. Mit Hilfe der Checkbox können Sie bestimmen, auf welches Unternehmen abgeglichen werden soll.

• Attribute von einer vorhandenen Lohnart übernehmen: Diese Funktion ist besonders hilfreich beim Anlegen neuer Lohnarten, da hier eine Vielzahl an Feldern zu befüllen ist. Mit Hilfe dieser Schaltfläche können alle Felder automatisch ausgefüllt bzw. 'vordefiniert' werden. Beim Anlegen einer Lohnart ist hier nur Nummer und Bezeichnung auszufüllen. Klicken Sie danach auf die Schaltfläche. Es öffnet sich die Werteliste mit allen bereits vorhandenen Lohnarten. Hier wählen Sie eine Lohnart, deren Attribute genauso angelegt sind, wie sie bei der neuen Lohnart sein sollen. Übernehmen Sie die markierte Lohnart mit 'OK' und es werden alle Attribute entsprechend befüllt. Danach muss nur ev. die Kurzbezeichnung oder Reihung geändert werden.

Sonstige Funktionen:

• Attribut nach dem abgefragt werden soll: diese Funktion hilft Ihnen bestimmte Lohnarten zu finden, wenn Sie zwar wissen wie diese gesteuert sein muss, jedoch die Bezeichnung nicht kennen. z. B. Sie suchen eine Lohnart für Prämie, die bei SV auf Sonderzahlung gesetzt ist. Eine generelle Abfrage nach der Bezeichnung bringt sehr viele Datensätze zurück und sie möchten nicht jede einzelne durchsuchen. Wählen Sie zunächst im Dropdown-Menü das gewünschte Attribut nach dem Sie suchen.

• Wert: haben Sie wie oben beschrieben das Attribut ausgewählt nach dem Sie suchen, dann geben Sie hier an, wie der Wert bei diesem Attribut gesetzt sein soll, damit die Lohnart bei der anschließenden Abfrage zurück geliefert wird. z. B. bei obigem Beispiel mit Prämie SV-Sonderzahlung das Attribut 'SV-Sonderzahlung' und den Wert 'J'.
  Zuletzt stellen Sie sich mit dem Cursor auf das Feld Nummer oder Name und führen die Abfrage aus. Wenn Sie weiters im Feld 'Name' nach %prämie% einschränken, werden nur Lohnarten zurück geliefert, die im Namen 'prämie' enthalten haben UND die als SV-Sonderzahlung abgerechnet werden.

Eingabefelder und Attribute:

Bei der Anlage von Lohnarten gibt es eine Vielzahl von Feldern (sogen. Attribute) die befüllt werden müssen. Deren Bedeutung und Auswirkung wird in den nachstehenden Punkten erläutert:

• Lohnartennummer
  Die Lohnartennummer ist frei wählbar bis maximal 10 Stellen. Diese Nummer wird bei der Eingabe von Bezügen in der Maske 'Bruttoerfassung' angegeben.
  Beachten Sie, dass Nummern die für Systemlohnarten reserviert sind, nicht als Eingabelohnarten angelegt werden dürfen. (das sind 900 bis 999 und 5900 bis 6000 sowie 20000 bis 30000 - Details dazu finden Sie im Leifaden zu Systemlohnarten)

• Lohnartenbezeichnung
  Die Lohnartenbezeichnung ist ebenfalls frei wählbar. Nach dieser Bezeichnung kann in der Bruttoerfassung gesucht werden. Sie sollte daher möglichst viele Informationen über die Einstellungen enthalten (z. B. Abfertigung nach § 67 Abs. 3)

• Kurzbezeichnung
  Die Lohnarten - Kurzbezeichnung ist frei definierbar und soll eine logische Abkürzung der Lohnartenbezeichnung darstellen. Sie wird im Bereich der Auswertungen verwendet, wenn der Andruck der vollen Lohnartenbezeichnung aus Platzgründen nicht möglich ist.

• Bezug
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Hier wird festgelegt, ob es sich bei der Lohnart um einen Bezug (=J) handelt.

• Brutto
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Die Definition Brutto "Ja" bedeutet, dass es sich bei dieser Lohnart um eine auszahlende Lohnart handelt. Bei Sachbezügen muß somit 'N' ausgewählt werden, da es hierbei zu keiner Auszahlung kommt.

• Abzugslohnart
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Hier wird festgelegt, ob es sich um einen Abzug handelt. z. B. Einbehalt von Gehaltsvorschüssen

• Fixlohnart
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Nur Lohnarten, die das Kennzeichen auf 'J' gesetzt haben, dürfen bei Dienstnehmern als Fixbezug hinterlegt werden.

• Aliquotierung SV/LSt Tage
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Soll diese Lohnart im Zuge einer gebrochenen Periode automatisch aliquotiert werden.

• Eingabekennzeichen
  Hier wird festgelegt, wie beim Ansprechen der Lohnart in der Bruttoerfassung der zugehörige Betrag ermittelt bzw. eingegeben wird. Wenn Sie die Werteliste öffnen, werden die möglichen Angaben angezeigt. Wählen Sie das gewünschte Eingabekennzeichen aus und übernehmen mit 'OK'.
  Anzahl: bei dieser Varianten ist in der Bruttoerfassung in der Spalte 'Anzahl' ein Wert zu erfassen. Dieser Wert wird dann mit dem Satz des Lohnartenattributes 'Fixer Abrechnungssatz' multipliziert. Der so errechnete Gesamtbetrag wird dann automatisch in der Bruttoerfassung in die Betragsspalte gestellt. Diese Funktion kann verwendet werden, für Lohnarten, die nach Stück, Stunden, Tagen abgerechnet werden und der Satz für alle Dienstnehmer im Unternehmen gleich ist. z. B. Kilometergeld, Krankenscheine, Tagegeld.
  Betrag: Bei diesem Wert wird in der Bruttoerfassung die Betragsspalte ausgefüllt. Eingabe von Stunden und Stundensatz sind hier nicht möglich.
  Keine Eingabe: ist dieses Kennzeichen auf einer Lohnart gesetzt, kann sie nicht mehr in der Bruttoerfassung verwendet werden (so können Lohnarten, die nicht mehr benötigt aber auch nicht gelöscht werden sollen auf 'inaktiv' gesetzt werden.
  Manuell: bei diesem Kennzeichen können in der Bruttoerfassung sowohl Stunden als auch Stundensatz je Eingabe manuell erfasst werden. Der Gesamtbetrag wird dann aus diesen beiden Eingaben errechnet. Diese Einstellung kann für Lohnarten verwendet werden, die nach Stück, Stunden oder Tagen abgerechnet werden, bei denen sich der Satz aber monatlich verändert.
  Mehrstundenteiler: Hier werden Stunden in der Bruttoerfassung eingegeben. Der Stundensatz wird automatisch aus Fixbezügen durch Mehrarbeitesteiler des Dienstnehmers errechnet. (siehe hierzu auch Leitfaden 'Abrechnung von Über- und Mehrstunden')
  fixer Stundensatz: hier geben Sie eine Ziffer an. Mit dieser Ziffer kann dann am Dienstnehmerstamm der zugehörige Satz definiert werden. Diese Einstellung kann verwendet werden für Bezüge die am ganzen Unternehmen nach Stück, Stunden, Tagen abgerechnet werden, deren Satz aber pro Dienstnehmer variiert.
  Überstundenteiler: Hier wird die Spalte Stunden in der Bruttoerfassung ausgefüllt. Die Lohnart berechnet aufgrund der im Dienstnehmercockpit vorhandenen Definitionen automatisch den korrekten Überstundensatz. (Fixbezüge durch Überstundenteiler)
   

• Gesetzlicher Abzug
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird hier festgelegt, ob es sich bei der angelegten Lohnart um einen gesetzlichen Abzug (wie z.B. Lohnsteuerkorrektur laufend/Sonderzahlung) handelt.
  Diese Definition ist notwendig für den korrekten Andruck solcher Lohnarten auf dem Nettolohnausweis.

• Vorauseilende Lohnart laufend
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Hier wird ausgewählt ob die Lohnart in Folgemonaten eine weitere Berechnung auslösen soll. Ergänzend muß jedoch erwähnt werden, daß in diesem Zusammenhang auch immer eine Formel für die notwendige Berechnung hinterlegt sein muß. Das alleinige Definieren als vorauseilende Lohnart bewirkt keine Folgeberechnung.
  Augenblicklicher Anwendungsbereich: Urlaubsersatzleistung laufender Anteil

• Vorauseilende Lohnart Sonderzahlung
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Hier wird ausgewählt ob die Lohnart in Folgemonaten eine weitere Berechnung auslösen soll. Ergänzend muß jedoch erwähnt werden, daß in diesem Zusammenhang auch immer eine Formel für die notwendige Berechnung hinterlegt sein muß. Das alleinige Definieren als vorauseilende Lohnart bewirkt keine Folgeberechnung.
  Augenblicklicher Anwendungsbereich: Urlaubsersatzleistung Sonderzahlungsanteil

• Teilentgelt
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Diese Definition ist für Krankenentgelt - Lohnarten von Bedeutung, da diese am Beitragsgrundlagennachweis gesondert ausgewiesen werden müssen. (siehe hierzu auch Leitfaden 'Teilentgelt')

• Fixer Stundensatzcode
  Dieses Feld ist nur zu befüllen, wenn die Lohnart das Eingabekennzeichen 'fixer Stundensatz' hat. Geben Sie hier die Ziffer an unter der Sie im Dienstnehmercockpit/ Detail/ Stundensätze einen Stundensatz definiert haben.
   

• Fixer Abrechnungssatz
  Dieses Attribut ist nur auszufüllen, wenn das Eingabekennzeichen 'Anzahl' ist. Wenn ja, wird hier der Satz pro Abrechnungseinheit erfasst. Z.B. Für die Abrechnung von Krankenscheinen wird hier der Satz 3,63 hinterlegt.
  Bei Auswahl der Lohnart im Abrechnungscockpit wird automatisch der Fixsatz angezeigt, es muß nur noch die jeweilige Anzahl erfasst werden.

• Kommunalsteuerpflicht
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Soll die Lohnart bei der Berechnung der Kommunalsteuerbasis berücksichtigt werden.

• DB-Basis
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Soll die Lohnart bei der Berechnung der Basis zum Dienstgeberbeitrag zum Familienlastenausgleichsfond berücksichtigt werden.

• DZ-Basis
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Soll die Lohnart bei der Berechnung der Basis zum Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag zum Familienlastenausgleichsfond berücksichtigt werden.

• Bemessung Gewerkschaftsbeitrag
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Soll diese Lohnart bei der Bemessung des Gewerkschaftsbeitrags auf Prozentbasis berücksichtigt werden.

• Bemessung  Betriebsratsumlage
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Soll diese Lohnart bei der Bemessung des Betriebsratsumlage auf Prozentbasis berücksichtigt werden.

• SV-laufend
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart der laufenden Sozialversicherung unterliegt.

• SV-Sonderzahlung
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart der  Sozialversicherung Sonderzahlung unterliegt.

• Lohnausgleich Altersteilzeit laufend
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  (siehe auch Leitfaden 'Altersteilzeit')

• Lohnausgleich Altersteilzeit Sonderzahlung
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  siehe auch Leitfaden 'Altersteilzeit')

• DG zahlt DN Sozialversicherung
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Hier wird hinterlegt, ob der Dienstgeber (DG) den Sozialversicherungsanteil des Dienstnehmers (DN) übernimmt

• Unbezahlter Urlaub DG
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Details zur Abrechnung von unbezahlten Urlaub entnehmen Sie dem gleichnamigen Leitfaden.

• SV Schlechtwetter (A 13)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Hier wird festgelegt ob es sich bei der Lohnart um Schlechtwetterentschädigung (60%) im Baugewerbe handelt. Ist dieses Attribut auf J gesetzt, so wird der Unterschiedsbetrag zwischen tatsächlich erzieltem Entgelt zuzüglich Schlechtwetterentschädidung und dem sonst bei Vollarbeit gebührendem Lohn unter der Beitragsgruppe A13 abgerechnet (zusätzl. DG-Anteil 7,6%).

• § 3 EStG ohne Zi. 10 und 11  Definition
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Handelt es sich hierbei um Bezüge im Sinne der begünstigten Auslandstätigkeit gemäß § 3 EStG ohne Ziffer 10 und 11.

• § 3 EStG Zi. 10 und 11
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Handelt es sich hier um Bezüge gemäß § 3 EStG Zi 10 und 11 (begünstigte Auslandstätigkeit)

• Lohnsteuer laufend
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart der laufenden Lohnsteuer unterliegt.

• § 26 - steuerfreie Auslagenersätze
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob es sich hier um einen Bezug gemäß § 26 EStG handelt.

• Werbungskosten (§ 16 Abs.1)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob es sich hier um einen Bezug gemäß § 16 (1)  EStG handelt.

• Rückerstattung Arbeitslohn (§ 16 Abs.2)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Hier geben Sie an, ob es sich bei dieser Lohnart um die Rückzahlung von Arbeitslohn gem. § 16 Abs. 2 EStG handelt.

• Pflichtbeiträge Interessensvertretung (§ 62 Zi. 3 bis 5)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, dass die errechnete Sozialversicherung bei der Lohnsteuerbemessung abgezogen werden soll.

• SEG Zulagen § 68 Abs. 1
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob es sich um eine Zulage gem § 68 Abs. 1 EStG handelt (SFN Stunden, bzw. SEG Zulagen) Alle Lohnarten, die hiervon betroffen sind müssen auch bei Lohnsteuer laufend auf 'J' gesetzt werden. Die Verminderung der Lohnsteuerbemessung erfolgt dann auf Grund dieses Attributes. (siehe hierzu auch Leitfaden 'Abrechnung von Überstunden')

• Steuerfreien ersten 5 Überstunden Zuschläge gem. § 68 Abs. 2
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob es sich bei dieser Lohnart um steuerfreie Überstunden gemäß § 68 Abs. 2 EStG handelt.

• Sonderzahlung m. Freibetrag gem. § 67 Abs. 1 und 2
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart der  Lohnsteuer Sonderzahlung gem. § 67 Abs. 1 EStG unterliegt. Die Freigrenze und der Freibetrag werden hier berücksichtigt.

• Lohnart erhöht Jahressechstel
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird festgelegt, ob diese Lohnart in die Bemessung des Jahressechstels inkludiert wird.

• Lohnart erhöht Jahresviertel
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird festgelegt, ob diese Lohnart in die Bemessung des Jahresviertels inkludiert wird.

• gesetzliche Abfertigung § 67 Abs. 3
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart gemäß § 67 Abs. 3 EStG (=gesetzliche Abfertigung) versteuert und entsprechen am L 16 angedruckt wird.

• Bauarbeiter Urlaubs- und Abfertigungskasse § 67 Abs. 5
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Derzeit keine Funktion - die Teilung des Bezuges 'Urlaubsgeld-Bau' in jeweils 50 % laufend und Sonderzahlung kann mit Hilfe einer Regeldefinition durchgeführt werden.

• Freiwillige Abfertigung, J/4tel Regelung ( § 67 Abs. 6)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart gemäß § 67 Abs. 6 EStG (=freiwillige Abfertigung/ Jahresviertelregelung) versteuert wird. Ist dieses Kennzeichen auf J, wird der Überhang automatisch nach Tarif versteuert. (siehe hierzu auch Leitfaden 'Jahresviertel')

• Diensterfindung zusätzliches Jahressechstel (§ 67 Abs. 7)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart gemäß § 67 Abs. 7 EStG (= zusätzliches und erhöhtes Jahressechstel) versteuert wird. Details zu solchen Abrechnungen finden Sie auch im gleichnamigen Leitfaden.

• Kündigungsentschädigung (§ 67 Abs. 8a)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart gemäß § 67 Abs. 8a EStG (=Kündigungsentschädigung/ steuerfreies Fünftel) versteuert wird.

• Nachzahlung Arbeitslohn, Fünftelregelung (§ 67 Abs. 8c)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart gemäß § 67 Abs. 8c EStG (=Nachzahlung Arbeitslohn/ steuerfreies Fünftel) versteuert wird.

• Ersatzleistungen Urlaub (§67 Abs. 8d)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart gemäß § 67 Abs. 8d EStG (=Besteuerung Urlaubsersatzleistung) versteuert wird. Dieses Attribut ist nur bei der Sonderzahlungslohnart der Urlaubsersatzleistung auf J zu stellen. Es dient ausschließlich dem richtigen Andruck am L 16. (Details zur korrekten Abrechnung einer Urlaubsersatzleistung finden Sie im gleichnamigen Leitfaden)

• Pensionsabfindung, Hälftesteuersatz (§ 67 Abs. 8e)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart gemäß § 67 Abs. 8e EStG (=Pensionsabfindung) versteuert wird.

• Sozialpläne, 22.000 Euro Grenze (§ 67 Abs. 8f)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart gemäß § 67 Abs. 8f EStG (=Sozialplanzahlung) versteuert wird.

• Insolvenznachzahlung, 15 % Satz ( § 67 Abs. 8g)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart gemäß § 67 Abs. 8g EStG (=Insolvenznachzahlungen) mit einem vorläufigen Steuersatz von 15 % versteuert wird.

• Sonstiger Bezug mit Tariflohnsteuer (§ 67 Abs. 10)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob diese Lohnart gemäß § 67 Abs. 10 EStG (= Tariflohnsteuer) versteuert wird.

• Steuerbefreiungen für SV - Beiträge (§ 67 Abs. 12)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Es wird definiert, ob die errechnete Sozialversicherung von der Lohnsteuerbemessung abgezogen wird.

• Nicht zu erfassende Bezüge gem. § 25 EStG Abs.1 Z. 2a und 3a (75 %)
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieses Attribut steuert den richtigen Andruck am L 16

• L16 zusätzliche SV
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieses Attribut hat keine Auswirkung auf die Abrechnung. Es dient jedoch zur Steuerung der Lohnart auf dem L 16.
  Anwendungsbereich: händisch erfaßte Sozialversicherungsbeiträge können dadurch auf das korrekte Feld am Jahreslohnzettel gesteuert werden.

• L 16 sonstige steuerfreie Bezüge
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieses Attribut hat keine Auswirkung auf die Abrechnung. Es dient jedoch zur Steuerung der Lohnart auf dem Jahreslohnzettel.
  Anwendungsbereich: steuerfreie Bezugsbestandteile, wie z.B. Zukunftssicherung durch den Arbeitgeber können dadurch auf das korrekte Feld am Jahreslohnzettel gesteuert werden.

• Lohnartenregel
  Soll der Betrag dieser Lohnart in der Bruttoerfassung automatisch errechnet werden, so kann dies durch die Regeldefinition gesteuert werden. Die definierte Regel ist dann der Lohnart zuzuordnen. Welche Regeln schon definiert sind entnehmen Sie der Werteliste oder der Maske Lohnarten-Regeln.

• Gruppe
  Die Gruppe bestimmt den Andruck der Lohnart am Lohnkonto. Bleibt dieses Feld leer, so wird die Lohnart nicht angedruckt. Durch Eingabe einer Ziffer, wird innerhalb dieser am Lohnkonto sortiert. z. B. Gruppe 1 ist hinterlegt bei Lohnarten 100 und 200. Diese beiden Lohnarten werden als erstes angedruckt. Eine Lohnart mit der Nummer 150 in Gruppe 2 wird erst nach 200 angedruckt, da die Gruppe höher ist.

• Reihung
  Die Reihung ist normalerweise mit der Lohnartennummer ident. Sie wird auf Auswertungen (z.B. Dienstnehmer- und Jahreslohnkonten) zur Reihung der einzelnen Lohnarten innerhalb der definierten Gruppen verwendet und dient somit zur detaillierteren Untergliederung.
  Sortiert wird der Andruck am Lohnkonto erst nach Gruppe, innerhalb der Gruppe nach Reihung, innerhalb der Reihung nach Lohnartennummer.

• Krankenschein
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieser Parameter ist bei einer Lohnart auf  'J' zu setzen, die am Beitragsnachweis als Krankenscheingebühr unter N99 ausgewiesen werden soll. Da es in der Praxis mehrere Varianten des Einbehalts von Krankenscheingebühren gibt, lesen Sie bitte auch im gleichnamigen Leitfaden, welche Lohnarten hier auf J zu setzen sind.

• SV-Malus
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Grundsätzlich wird SV-Malus vom Programm selber ermittelt. Sollten Sie dies jedoch übersteuern wollen (Betrag ändern oder Malus-Berechnung ausschalten) so ist eine Lohnart in die Bruttoerfassung zu stellen, die dieses Attribut auf J hat. Weitere Infos zu SV-Malus erhalten Sie auch im Leitfaden.

• fiktive MVK-Bemessung
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Der MVK-Beitrag wird anhand der Dienstnehmerstammdaten und dessen Bezügen automatisch ermittelt. Dieses Attribut darf nur bei einer Lohnart auf J gesetzt werden. Sie dient der automatischen Berechnung von MVK für derzeit nicht aktive Dienstnehmer (z. B. Präsenzdienst, Wochengeld). Wie diese fiktive Bemessung ermittelt wird entnehmen Sie dem Leitfaden 'Mitarbeitervorsorge'.

• SV-Tage Korrektur
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieser Parameter wird nur bei einer Lohnart auf Wert J benötigt. Dabei handelt es sich um die Lohnart 10 für die händische Korrektur von Sozialversicherungstagen (z.B.: für Perioden mit Teilentgeltanspruch) Die Tage  mit denen gerechnet werden sollen sind in der Bruttoerfassung in der Spalte 'Anzahl' einzugeben. Die vom Programm ermittelten SV-Tage werden somit übersteuert.
   

• LSt-Tage Korrektur
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieser Parameter ist bei einer einzigen Lohnart auf 'J' = Ja zu setzen. Dabei handelt es sich um die Lohnart 20 für die händische Korrektur von Lohnsteuertagen.
  Wird diese Lohnart verwendet, wird bei der Durchführung der Nettoabrechnung die händisch eingegebene Anzahl der LSt-Tagen anstelle der vom Programm vorgegebenen LSt-Tage für die Berechnung herangezogen.

• SV-Tage Ausland
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieser Parameter ist bei einer Lohnart auf 'J' zu setzen, bei der es sich um Bezüge für begünstige Auslandstätigkeit handelt.

• Aufrollung § 77 Abs. 3
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieser Parameter ist bei einer einzigen Lohnart auf 'J' zu setzen. Dabei handelt es sich um die Lohnart 82, deren Eingabe in die Bruttoerfassung die Aufrollung gem. § 77 Abs. 3 bewirkt.

• Lohnsteuerkorrektur laufend
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieser Parameter ist bei einer einzigen Lohnart auf 'J' zu setzen. Dabei handelt es sich um die Lohnart 80, die für die händische Korrektur der vom System errechneten Lohnsteuer laufend verwendet werden kann.

• Lohnsteuerkorrektur Sonderzahlung
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieser Parameter ist bei einer einzigen Lohnart auf 'J' zu setzen. Dabei handelt es sich um die Lohnart 81, die für die händische Korrektur der vom System errechneten Lohnsteuer Sonderzahlung verwendet werden kann.

• Werbungskosten
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieser Parameter ist bei einer einzigen Lohnart auf 'J' = Ja zu setzen. Dabei handelt es sich um die Lohnart 88, die für die Eingabe von Werbungskosten für die Berechnung einer Veranlagung notwendig ist.

• Kirchensteuer
  Eingabemöglichkeit: J = Ja oder N = Nein
  Dieser Parameter ist bei einer einzigen Lohnart auf 'J' zu setzen. Dabei handelt es sich um die Lohnart 89, die für die Eingabe von Kirchensteuer für die Berechnung einer Veranlagung notwendig ist.

Gruppierungen